在日常生活和工作中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的中学学校财务管理制度，希望能够帮助到大家。
中学学校财务管理制度1
为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
出差地区车船费报
销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注
本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。
经济特区裾实报销90元以内20元
(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
3、班费的管理
（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。
（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。
（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。
4、课本费、资料费管理
（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。
（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。
（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。
（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。
5、办公用品添置费的管理
（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。
（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。
6、其他费用
（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。
（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。
四、固定资产管理制度
1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。
2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。
3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。
4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。
5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。
6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。
7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。
五、民主理财制度
1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。
2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。
3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。
六、会计报表制度
1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。
2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。
七、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
八、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。
本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。
中学学校财务管理制度2
第一章总 则
一、为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育教学工作的开展，依据有关法律法规，结合我校实际，制定校内财务管理制度。
二、本办法适用于我校。
三、学校财务管理的原则是，贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者之间的关系。
四、学校财务管理的任务是，合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；依法购建教育教学设施、设备；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实向学校领导和分管领导反映学校财务状况。
第二章财务管理体制
五、学校财务工作实行“统一领导、集中管理”的管理体制。根据上级有关规定，学校设立相应的财会机构，纳入总务处管理，负责管理学校的资金运作。并按照“谁主管，谁负责”的原则，实行“一把手负总责，分管领导各负其责”。在校长和分管校长的直接领导下，全面做好学校的财务工作。
六、会计人员必须持会计资格证上岗，具备初级以上会计基础知识；会计主管要具备中级以上专业基础知识，有较高的业务素质，良好的职业道德。
七、会计人员要保持相对稳定。确因工作需要办理调动的一般会计人员，需提前征得本单位会计主管和上级财务部门的同意。会计主管人员的任免应经上级主管部门同意。已经批准调动离职的，要按规定办理交接手续。
八、出纳人员不得兼管稽核、会计档案以及收入、支出、债券和债务的登记工作。
九、学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖惩，严格按照《会计法》的有关规定执行。
第三章预算管理
十、学校坚持勤俭办学的原则，科学合理地安排使用资金，学校的一切开支均实行预算管理。财务人员要按照预算法和上级有关编制预算的精神，按时编制收入预算和支出预算。学校预算根据部门预算的编制原则、编制方法和编报审批程序等有关规定进行。
十一、学校年度预算的编制，根据量入为出、自下而上的原则，由三处一室根据教育教学和学校发展的需要，列出支出的具体项目、用途及金额，由总务处负责汇总，以此作为学校预算的基础。后报经校长办公会集体研究确定学校的年度预算，报请上级主管部门批复后执行。
十二、预算经上级主管部门批复后，学校要严格执行，如有调整，应严格按照上级主管部门和财政部门的规定报批。学校根据上级批复的预算，调整三处一室的年度预算，如有调整，应经校长办公会研究决定。
第四章校内会计管理制度
十三、会计人员根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度办理所从事的会计实务，严格执行财务法规。
十四、财会人员按照国家有关政策规定依法组织收入。各项事业性收费要以物价部门核发的《收费许可证》为依据，严格执行物价部门批准的收费项目、标准、范围和时限，做到统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。各项收入严格按照上级文件规定，纳入学校账户管理。不擅自出台收费项目、随意扩大收费范围和自行提高收费标准。不得转移、挪用、坐支各项事业性收费及其他收费，严禁设立账外账和私设“小金库”。
十五、各项收费一律使用国家规定的合法票据。收费票据的购买、领用、报销及保管有财会人员专人管理。
十六、财会人员应加强对支出的管理，严格审核经费支出报销凭证是否合法，凭证必须由经办人、验收人、财务负责人和学校领导签章后报销。各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报。购置的固定资产支出凭证，要和固定资产增加凭证同时报账。
十七、现金和支票的管理。支票和印鉴要分别存放；不准私人借用公款，不准外单位或私人借用转账支票；不准转借单位账户；不准公款私存。要妥善保管好支票和现金，按时做好现金和银行日记账的核对工作，做到日清月结。做好防盗、防丢失的`预防工作。现金库存不得超限额，限定金额为5000元。对因工作失误造成的资金损失，要酌情追究责任人的责任。
十八、实行微机记账的操作管理。操作人员的工作职责和权限要按上级主管部门界定的职责和权限执行。原始凭证和记账凭证等会计数据，要经会计主管复核后方能入账，月末结转要有会计主管办理。上机前要做好上机记录。不经允许，操作人员不得随意变更科目和历史数据。认真落实会计数据和会计软件的安全保密措施，不经主管部门同意，不得删改会计核算软件。按规定保管好会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案，并按年度整理归档。
第五章校内财务管理
十九、学校各项经费开支均需本着节约的原则，在校长领导下，根据教育经费情况和预算法的有关规定，拟定详细的收支计划。年内支出要严格按照人大和财政局批复的预算定额执行，不得超支。各处室部门应根据工作的实际需要和学校经费情况，按支出细目定出年度计划，其调整根据上级批复预算的数额进行，学校校长办公会批复后方可执行。预算批复后，不得随意变动。预算执行情况，一季度总结一次。
二十、严格事业经费的审批权限。学校按照“分级负责，分级审批”的管理办法，根据学校财力状况，确定总务主任、分管校长、校长经费开支相应的审批权限。对购买正常的教育教学用品、办公用品、设备、专用材料等，总务主任的审批权限不超过500元，分管校长审批的权限不超过2000元，校长的审批权限不超过5000元，5000元以上的经费开支和重大事项要由学校办公会集体研究决定。对工作人员的综合补贴、奖金发放标准、临时工工资、差旅费等特殊支出的批复，均由学校办公会研究批复，校长签字后，方可报销。
二十一、财产物资购置必须按照《济南市政府采购管理办法》执行，能采取政府采购的一律由市政府采购办统一办理。特殊情况无法执行政府采购的，报经市教育局和市政府采购办公室批准，通过内部公开招标或议标的方式采购。
各处室部门购置教育教学用品及设备，需以批复的年度预算和季度计划为依据，实施时，填写经费支出申请表，按照审批程序和权限，报批后执行。各处室部门要于每年十月份编制下一年的支出预算，并报总务处汇总报批，批准后应严格执行，一般不予变动。
四十、总务处负责学校物品的政府采购或集体采购，原则上禁止各处室部门自行购买。如应专业技术方面的需求，确需部门自购的，要由总务处安排人员一同考察并购买，否则财务不予报销。采购较大宗的专用材料和办公用品，要到正规商家采购，并要有两人以上参加考察，并形成书面的考察论证报告，报请分管校长、校长批准后，方可购买。
二十二、采购的物品，需经学校校产管理员验收记账，合格后入库并签字报销。一般设备价值在500元以上，专用设备在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽达不到规定标准，但耐用年限在一年以上的大批同类物资，如图书、仪器、课桌凳、办公桌椅等项，均应填制固定资产增加凭单，随原始凭证一同报销。报销凭证需有经办人、验收人、财务负责人签字稽核后，方可报销入账。购置大宗物品，需附明细表，注明单价、品名及金额。
二十三、各处室部门需维修设备、仪器、家具等，管理人员要根据预算提出维修方案和计划，按申请经费的报批程序，批准后方可实施。维修完工，经管理人员验收合格后，经批准人审核后，方可按报销程序签字报销。
二十四、借用现金和支票的管理。凡因公出差或外出采购物品确需借用学校资金者，要认真填写山东省济钢高级中学《项目开支审批单》或《借款单》，必须按照学校规定的手续和批准权限，按照审批权限经有关领导批准后，方可到财务借领现金或支票。各类因公出差必须经分管领导同意并报请校长批准。原则上，省内出差不予借款（集体出差除外），出差人个人垫支，返校后凭分管校长、校长批准参会的“会务通知”据实报销。市区内三日内结算，出差人员返校三日内结算，不得延期结算。为了做到日清月结，与银行及时对帐，每月25号后不再签发支票。为做好年终对帐工作，12月20号后不再签发支票。
二十五、报销手续。使用现金或支票采购物品，报销时，需具备以下条件，方可报销。使用的发票合法，书写清楚规范，有抬头、公章、日期、大小写金额一致，品名、单价、数量清楚；必须按照规范粘贴相关票据，认真填写“项目支出审批单”，必须有经办人、验收人和财务负责人签字；属固定资产的发票要附有固定资产增加凭单。对不符合规定或违反财务制度的开支，财务人员拒绝付款。对往来款项，要及时清理，不留坏帐。
二十六、基建工程、维修工程、设备安装工程的管理。要严格执行年初预算，认真履行招投标手续，订立规范的施工合同，强化过程监理和监督。
二十七、学校财务管理实行财务负责人全面负责制，学校一切收支均纳入财务部门统一管理，经严格审核后入账。
第六章学校财务报销办法
二十八、报销的原始凭证须符合以下要求：
（一）原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。原始凭证的基本要素包括：
1.票据名称；
2.票据填制日期；
3.票据出具单位的财务专用章或发票专用章；
4.经办人员的签名或签章；
5.购买方或付款方名称；
6.业务内容；
7.业务事项的数量、单价、金额；
8.购物小票或购物清单。
（二）报销的原始凭证必须合法有效：
1.从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它法定机构的收据监制章。
2.从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制；从铁路、邮电、银行等单位取得的专用发票须符合有关规定。凡购物、出差报销的票据必须是由财税部门监制的正规发票（收据一律不予报销），并要求在事后一周内报销。
（三）票据记载的大写金额和小写金额必须相符。
（四）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误必须重开。
（五）购买固定资产及材料的单据除按上述要求外，还需附“固定资产入库单”。
二十九、审批制度及报销程序
（一）财务收支实行由主管校长“一支笔”审批制度。除主管校长直接经办的业务由指定的其他领导审批外，其他人员一律不得进行收支审批。
（二）各部门需用款时必须提前到财务领取审批单，写明申报部门（科室或级部）、申请开支项目、申请开支内容、预计支出金额、申请人，并按单上所列报各级领导审批。
（三）报销时将发票贴到一张与审批单同样大小的白纸上，写明经办人、验收人，报销金额（大写、小写），请各级领导依次审核并在审批单上签字后，方可到财务报销。
(四)有特殊情况需借款者，必须提前到财务填写借款单，经各级领导审批通过方可借款。借款必须在当月月末前返还或报销。
中学学校财务管理制度3
学校财务工作是学校管理工作的重要组成部分，为进一步加强我校财务管理，规范会计工作，特制定本规定。
1、按照国家方针政策和会计法规、财经纪律的规定，合理合法组织收入，办理各项费用支付，对不真实、不合法的原始凭证应拒收、拒报，保证财务活动的健康运行，保护国有资产的安全完整。
2、完善财务审批制度。原始发票报销，必须有经办人、验收人签字、会计主管人员审核、单位负责人批准签字后方可报销，绝不能越权越规，先斩后奏，特殊情况、特急事项，领导又不在家，要先汇报经领导同意，方可特事特办。
3、严格按规定实行“收支两条线”，非专职会计人员不得收取任何费用，各项事业性收费及往来款项应及时足额缴入财政专户，不得截留、挪用，坐收坐支，坚决杜绝私设“小金库”、“账外账”等违规行为。
４、认真执行政府采购制度，根据需要购买物品，应由各处室写出报告经领导审核批准，到会计室支取备用金，较大的项目及贵重物品需政府采购的应及时向采购中心申请，写出申请报告。按购进金额大小、项目范围由政府中心采购，堵塞漏洞，节约资金。
5、严格遵守国有资产的管理制度，加强单位国有资产管理，认真执行财产清查制度，对单位资产、债权、债务进行定期不定期的清查、盘点，做到账实相符，及时清欠，严防资产流失，提高资金的使用效益，彻底消除重钱不重物的思想。
6、建立内部岗位责任制，实行会计人员岗位责任制，以岗定责，责权分明，建立科学合理的支出定额管理制度，严格执行各项费用的开支标准。
7、加强民主理财，建立内部稽核制度，定期审核学校各类账目，及时公布收支状况，实行内部牵制，切实发挥民主理财的作用，增强财务工作的透明度。
8、财务人员模范遵守财经纪律，廉洁奉公，办事客观公正，一视同仁，与领导保持一致，做好领导的参谋和助手。